УСН и НДС · Отчётность

Декларация по НДС на УСН в 2026 году

Если с 2026 года вы стали плательщиком НДС на УСН, по итогам каждого квартала нужно сдавать декларацию по НДС — только в электронном виде. Разбираем, кто обязан её сдавать, в какие сроки и как сформировать в 1С.

Читать →
Периодичность — ежеквартальноФорма — только электронно
Коротко

Декларацию по НДС на УСН сдают только плательщики НДС — те, у кого доход превысил 20 млн ₽ (или кто отказался от освобождения добровольно). Срок — не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом (при выходном переносится на рабочий день), форма — только электронная через оператора ЭДО. Кто освобождён от НДС (доход до 20 млн), декларацию по НДС не сдаёт. В 1С декларация формируется из книги продаж в регламентированной отчётности.

Кто обязан сдавать декларацию по НДС на УСН

Декларацию сдают организации и ИП на УСН, которые являются плательщиками НДС: доход за прошлый год превысил 20 млн ₽ либо вы добровольно отказались от освобождения. Если вы освобождены от НДС (доход до 20 млн ₽), декларацию по НДС сдавать не нужно — вы продолжаете сдавать только отчётность по УСН. Обязанность одинакова для ООО и ИП.

Как сформировать и сдать декларацию по НДС в 1С

  1. 1
    Проверьте, что все документы проведены

    Реализации, счета-фактуры и записи книги продаж за квартал должны быть проведены — декларация заполняется по данным учёта НДС.

  2. 2
    Сформируйте книгу продаж (и книгу покупок при общих ставках)

    На пониженных ставках 5% и 7% вычета нет — ведётся книга продаж. На общих ставках 22% / 10% / 0% ведётся и книга покупок с входным НДС к вычету.

  3. 3
    Создайте декларацию по НДС

    В регламентированной отчётности («Отчёты → Регламентированные отчёты») создайте декларацию по НДС за квартал и нажмите «Заполнить» — разделы соберутся автоматически.

  4. 4
    Проверьте контрольные соотношения

    Запустите проверку. Программа подсветит расхождения — исправьте их в учёте и перезаполните декларацию.

  5. 5
    Отправьте в электронном виде

    Декларация по НДС сдаётся только электронно. Через 1С-Отчётность отправьте её прямо из программы и дождитесь квитанции о приёме.

    готово
Сроки сдачи в 2026 году

Декларация сдаётся не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом. Если 25-е выпадает на выходной, срок переносится на ближайший рабочий день (например, за I квартал 2026 года — не позднее 27 апреля, так как 25 апреля суббота). Актуальные даты на текущий период показывает встроенный «Календарь отчётности» в 1С. За несдачу или просрочку предусмотрены штрафы и риск блокировки счёта.

Что проверить перед отправкой

  • Организация действительно является плательщиком НДС (доход превысил 20 млн ₽ или отказ от освобождения)
  • Все реализации и счета-фактуры за квартал проведены
  • Книга продаж сформирована, суммы НДС соответствуют учёту
  • Декларация прошла проверку контрольных соотношений
  • Подключена 1С-Отчётность для электронной сдачи

Частые вопросы

Нет. При доходе до 20 млн ₽ вы освобождены от НДС и декларацию по НДС не сдаёте — остаётся только отчётность по УСН. Декларация по НДС нужна, если вы стали плательщиком НДС (доход превысил 20 млн ₽ или вы добровольно отказались от освобождения).
Не позднее 25-го числа месяца, следующего за истёкшим кварталом. Если день выпадает на выходной, срок переносится на ближайший рабочий день. Декларация сдаётся ежеквартально.
Нет. Декларация по НДС сдаётся только в электронной форме через оператора электронного документооборота. Бумажная декларация считается непредставленной. Для отправки из 1С подключают сервис 1С-Отчётность.
Порядок и сроки одинаковы. Обязанность сдавать декларацию по НДС на УСН зависит не от формы бизнеса, а от того, является ли налогоплательщик плательщиком НДС (превышен ли порог 20 млн ₽).

Поможем сдать декларацию по НДС из 1С

Настроим учёт НДС, книгу продаж и декларацию, подключим 1С-Отчётность и поможем сдать первый отчёт по НДС без расхождений. С 2003 года, 1С:Франчайзи, Уфа.

Источники: ФНС России — декларация по НДС · БУХ.1С — декларация по НДС на УСН в 2026 году
Актуально на 20 августа 2026